Simulateur CMG 2026 : calculer votre reste à charge (assmat)

Depuis la réforme du 1er septembre 2025, le Complément de libre choix du mode de garde (CMG) ne se calcule plus de la même façon. Résultat : beaucoup de parents employeurs ne savent plus combien il leur restera à payer pour une assistante maternelle. Cet article explique le nouveau calcul, avec des exemples chiffrés et le lien vers le simulateur officiel. Que vous soyez à Bezons, à Lyon ou à Bordeaux, voici comment estimer votre reste à charge en 2026.

Ce qui a changé avec la réforme

Depuis le 1er septembre 2025 (source : CAF) :

• Le CMG est calculé selon un taux d'effort proportionnel à vos revenus (fini les 3 tranches).
• Le reste à charge minimum de 15 % a disparu.
• Il n'y a plus de plafond mensuel fixe : chaque heure d'accueil est partiellement financée.
• Pour une assistante maternelle, les cotisations sociales sont prises en charge à 100 % (source : service-public.fr, fiche F39152).

À retenir : Le CMG est désormais personnalisé (revenus, heures, nombre d'enfants). Plus vos revenus sont modestes, plus le CMG est élevé.

Simuler votre CMG en ligne : les 2 outils officiels de l'Urssaf

Beaucoup de parents cherchent une « simulation CMG » plutôt qu'un « simulateur » : bonne nouvelle, l'Urssaf en propose deux, pour deux situations différentes.

1. Le simulateur principal — reste à charge et montant du CMG. C'est l'outil à utiliser dans la grande majorité des cas, pour une assistante maternelle employée en direct. Avant de vous lancer, préparez trois informations : le nombre d'heures d'accueil mensuelles, les ressources de votre foyer prises en compte par la CAF (celles de votre avis d'imposition), et le tarif horaire net convenu avec la professionnelle. Le résultat donne une estimation du montant du CMG et de votre reste à charge mensuel. 👉 Simulateur reste à charge et montant du CMG (urssaf.fr)

2. Le simulateur du complément transitoire. Il s'adresse aux familles dont les revenus dépassent le plafond standard et qui percevraient une aide plus faible avec le nouveau calcul : cet outil distinct permet de vérifier si vous avez droit à ce complément (source : urssaf.fr). 👉 Simulateur du complément transitoire CMG (urssaf.fr)

À retenir : Ces simulateurs donnent une estimation indicative. Le montant définitif de votre CMG est calculé par votre CAF et appliqué automatiquement par Pajemploi sur votre bulletin de salaire : aucune démarche supplémentaire n'est à effectuer de votre côté (source : urssaf.fr).

Vous préférez un ordre de grandeur sans ressaisir vos informations sur le site de l'Urssaf ? Le tableau de simulation plus bas dans cet article donne une estimation par tranche de revenus et d'heures.

La formule du reste à charge

Le calcul officiel pour l'emploi direct d'une assistante maternelle (source : CAF) :

Reste à charge mensuel = heures du mois × (ressources mensuelles) × taux d'effort
                         × (tarif horaire réel ÷ tarif horaire de référence)

CMG « rémunération » = coût net de la garde − reste à charge   (jamais négatif)

Autrement dit : la CAF prend en charge le coût de la garde moins votre reste à charge, lui-même proportionnel à vos revenus.

Les paramètres 2026 (assistante maternelle)

Valeurs en vigueur du 1er avril 2026 au 31 mars 2027 (source : instruction interministérielle DSS du 20 mars 2026) :

Paramètre	Valeur (assistante maternelle)
Coût horaire de référence	4,91 € net / heure
Plafond horaire pris en compte	8,09 € net / heure
Plancher de ressources mensuelles	821 €
Plafond de ressources mensuelles	8 500 €
Cotisations sociales	100 % prises en charge

⚠️ Si le coût horaire réel dépasse 8,09 €, la part au-dessus reste intégralement à votre charge → négociez un tarif proche du coût de référence.

Le taux d'effort selon le nombre d'enfants

Enfants à charge	Taux d'effort (assmat)
1 enfant	0,0619 %
2 enfants	0,0516 %
3 enfants	0,0413 %
4 à 7 enfants	0,0310 %

3 exemples chiffrés (1 enfant, 150 h/mois, tarif au coût de référence 4,91 €)

Coût net mensuel de la garde : 4,91 € × 150 h = 736,50 €.

Situation	Ressources/mois	Reste à charge après CMG	Après crédit d'impôt 50 %
Revenus modestes	1 200 €	≈ 111 €	≈ 56 €
Revenus moyens	3 000 €	≈ 279 €	≈ 140 €
Revenus élevés	8 500 € (plafond)	≈ 736 € (CMG = 0)	≈ 591 €

(Exemples illustratifs calculés avec la formule et les paramètres officiels 2026. Source : CAF, instruction DSS 2026.)

À cela s'ajoute le crédit d'impôt : 50 % des dépenses (après déduction du CMG), dans la limite de 3 500 € par enfant et par an, soit 1 750 € max (source : service-public.fr).

À retenir : Pour des revenus modestes à moyens, le reste à charge réel après CMG et crédit d'impôt tombe souvent entre 55 et 140 €/mois — bien moins que le coût brut.

Tableau de simulation : reste à charge selon vos revenus et vos heures

Les trois exemples ci-dessus portent tous sur 150 heures par mois. Or un accueil périscolaire tourne autour de 70 à 90 heures, un temps plein autour de 160 à 180. Voici la même formule appliquée à quatre volumes horaires et quatre niveaux de ressources, pour 1 enfant à charge, au coût horaire de référence de 4,91 € net.

Heures/mois (coût net)	Ressources 1 500 €	2 500 €	3 500 €	4 500 €
80 h (392,80 €)	≈ 74 €	≈ 124 €	≈ 173 €	≈ 223 €
120 h (589,20 €)	≈ 111 €	≈ 186 €	≈ 260 €	≈ 334 €
150 h (736,50 €)	≈ 139 €	≈ 232 €	≈ 325 €	≈ 418 €
180 h (883,80 €)	≈ 167 €	≈ 279 €	≈ 390 €	≈ 501 €

Montants de reste à charge mensuel avant crédit d'impôt, calculés avec la formule et les paramètres officiels 2026 (taux d'effort 1 enfant : 0,0619 %). Source : CAF, instruction DSS 2026.

Deux lectures utiles de ce tableau :

• Le reste à charge est proportionnel aux heures et aux ressources (entre 821 et 8 500 € de ressources, et tant qu'il reste inférieur au coût de la garde). Doubler le nombre d'heures double le reste à charge — mais le CMG, lui, augmente aussi, puisqu'il comble l'écart avec le coût réel.
• À 80 heures et 1 500 € de ressources, la famille paie environ 74 € pour 392,80 € de coût : le CMG couvre près de 80 % de la dépense.

L'effet du nombre d'enfants à charge

Le taux d'effort baisse à chaque enfant supplémentaire. Pour un même accueil (150 h/mois, 3 000 € de ressources, tarif de référence) :

Enfants à charge	Taux d'effort	Reste à charge mensuel
1 enfant	0,0619 %	≈ 279 €
2 enfants	0,0516 %	≈ 232 €
3 enfants	0,0413 %	≈ 186 €
4 à 7 enfants	0,0310 %	≈ 140 €

Si votre tarif dépasse le coût de référence

C'est le point le plus mal compris de la réforme. Au-dessus de 4,91 €, le CMG ne s'arrête pas : le taux d'effort est simplement recalculé au prorata (taux d'effort réel = taux du barème × tarif réel ÷ 4,91, source : urssaf.fr). Comparons deux accueils identiques de 150 h/mois pour une famille à 3 000 € de ressources et 1 enfant :

	Tarif 4,91 €/h	Tarif 6,00 €/h
Coût net mensuel	736,50 €	900,00 €
CMG versé	≈ 458 €	≈ 560 €
Reste à charge	≈ 279 €	≈ 340 €

Le coût augmente de 163,50 €, mais le CMG progresse d'environ 102 € : le surcoût réel pour la famille est d'environ 62 €, et non de 163,50 €. C'est un argument concret à connaître lors d'une négociation de tarif — tant que le coût horaire reste sous le plafond de 8,09 €, au-delà duquel l'excédent n'est plus du tout pris en compte.

⚠️ Attention à ce qui entre dans le « coût horaire » : la CAF retient la dépense moyenne par heure, salaire, indemnités d'entretien et frais de repas compris (source : urssaf.fr). Un salaire de 4,50 € net de l'heure, avec 4 € d'entretien et 4 € de repas pour une journée de 9 heures, donne un coût horaire d'environ 5,39 € (4,50 + 8 ÷ 9), et non 4,50 € — c'est ce montant-là qu'il faut comparer au plafond, pas le seul salaire.

À retenir : le reste à charge se calcule heure par heure, sans plafond mensuel. Un tarif supérieur à 4,91 € reste partiellement financé — mais tout ce qui dépasse 8,09 € de coût horaire (entretien et repas inclus) est à 100 % pour la famille.

Fiche — estimer votre reste à charge

FICHE ESTIMATION CMG 2026 — ASSISTANTE MATERNELLE

1. Coût net de la garde
   Taux horaire net (≤ 8,09 €) ____ € × heures/mois ____ = ______ €

2. Reste à charge théorique
   heures × (ressources mensuelles) × taux d'effort × (tarif réel ÷ 4,91)
                                                      = ______ €

3. CMG rémunération = coût net − reste à charge      = ______ €
   (les cotisations sont prises en charge à 100 %)

4. Crédit d'impôt = 50 % du reste à charge annuel (plafond 3 500 €/enfant)

Conseil : Pour un chiffre exact selon VOTRE situation, utilisez le simulateur officiel : calculer son reste à charge CMG (URSSAF). Cette fiche donne un ordre de grandeur fiable.

Pour aller plus loin, consultez notre comparatif crèche ou assistante maternelle et notre guide du contrat Pajemploi.

Les démarches côté parents : Pajemploi, CESU, crédit d'impôt

Le CMG n'est jamais versé automatiquement : il découle des déclarations faites sur Pajemploi, le service de l'URSSAF.

1. À l'embauche : les parents déclarent l'embauche sur Pajemploi dès la signature du contrat.
2. Chaque mois : ils déclarent les heures réalisées et le salaire net versé.
3. Ensuite : Pajemploi calcule les cotisations, et la CAF (ou la MSA) verse l'aide sur la base de cette déclaration.

Une déclaration mensuelle oubliée ou erronée, et c'est le versement du mois qui saute — c'est le premier réflexe à vérifier quand un parent vous dit qu'il n'a « rien reçu ».

Deux compléments peuvent encore réduire leur reste à charge :

• Les CESU préfinancés : certains employeurs en distribuent à leurs salariés. Les parents peuvent en régler une partie de votre salaire. Cela ne change rien à votre net, mais allège leur budget.
• Le crédit d'impôt : 50 % du reste à charge après CMG, dans la limite de 3 500 € par enfant et par an (source : service-public.fr).

Pour le détail du contrat et des déclarations, voyez notre guide du contrat Pajemploi.

À retenir : la déclaration mensuelle sur Pajemploi est le déclencheur du calcul de la CAF. Pas de déclaration, pas de CMG.

FAQ — Vos questions fréquentes

Le CMG a-t-il encore un montant maximum ? Non, plus de plafond mensuel fixe en emploi direct : le CMG rémunération est seulement limité par le coût net de la garde. Pour des revenus élevés, il peut tomber à 0 € (mais les cotisations restent prises en charge à 100 %) (source : CAF).

Le CMG est-il différent selon le département — Val-d'Oise, Paris, province ? Non. Le CMG est un dispositif national : mêmes règles, même barème et mêmes taux d'effort partout en France. C'est la CAF (ou la MSA) de votre département qui verse l'aide, mais elle n'en fixe pas le montant. Seules certaines aides communales ou d'entreprise, elles, varient d'un endroit à l'autre.

Mes revenus de quelle année comptent ? Les ressources prises en compte sont celles de l'année N-2 (donc 2024 pour un calcul 2026), divisées par 12, dans la limite plancher/plafond (source : CAF).

Le crédit d'impôt s'ajoute-t-il au CMG ? Oui : il s'applique sur le reste à charge après déduction du CMG, à hauteur de 50 % (plafond 3 500 €/enfant) (source : service-public.fr).

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⚠️ À savoir — Cet article s'appuie sur des sources officielles à jour au 2026-06-27. Les barèmes du CMG évoluent : seule votre CAF (ou MSA) détermine le montant exact. Utilisez le simulateur officiel URSSAF et vérifiez sur service-public.fr. Cet article ne remplace pas un conseil personnalisé.

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