Simulateur CMG 2026 : calculer votre reste à charge (assmat)

Depuis la réforme du 1er septembre 2025, le Complément de libre choix du mode de garde (CMG) ne se calcule plus de la même façon. Résultat : beaucoup de parents employeurs ne savent plus combien il leur restera à payer pour une assistante maternelle. Cet article explique le nouveau calcul, avec des exemples chiffrés et le lien vers le simulateur officiel. Que vous soyez à Bezons, à Lyon ou à Bordeaux, voici comment estimer votre reste à charge en 2026.

Ce qui a changé avec la réforme

Depuis le 1er septembre 2025 (source : CAF) :

• Le CMG est calculé selon un taux d'effort proportionnel à vos revenus (fini les 3 tranches).
• Le reste à charge minimum de 15 % a disparu.
• Il n'y a plus de plafond mensuel fixe : chaque heure d'accueil est partiellement financée.
• Pour une assistante maternelle, les cotisations sociales sont prises en charge à 100 % (source : service-public.fr, fiche F39152).

À retenir : Le CMG est désormais personnalisé (revenus, heures, nombre d'enfants). Plus vos revenus sont modestes, plus le CMG est élevé.

La formule du reste à charge

Le calcul officiel pour l'emploi direct d'une assistante maternelle (source : CAF) :

Reste à charge mensuel = heures du mois × (ressources mensuelles) × taux d'effort
                         × (tarif horaire réel ÷ tarif horaire de référence)

CMG « rémunération » = coût net de la garde − reste à charge   (jamais négatif)

Autrement dit : la CAF prend en charge le coût de la garde moins votre reste à charge, lui-même proportionnel à vos revenus.

Les paramètres 2026 (assistante maternelle)

Valeurs en vigueur du 1er avril 2026 au 31 mars 2027 (source : instruction interministérielle DSS du 20 mars 2026) :

Paramètre	Valeur (assistante maternelle)
Coût horaire de référence	4,91 € net / heure
Plafond horaire pris en compte	8,09 € net / heure
Plancher de ressources mensuelles	821 €
Plafond de ressources mensuelles	8 500 €
Cotisations sociales	100 % prises en charge

⚠️ Si le coût horaire réel dépasse 8,09 €, la part au-dessus reste intégralement à votre charge → négociez un tarif proche du coût de référence.

Le taux d'effort selon le nombre d'enfants

Enfants à charge	Taux d'effort (assmat)
1 enfant	0,0619 %
2 enfants	0,0516 %
3 enfants	0,0413 %
4 à 7 enfants	0,0310 %

3 exemples chiffrés (1 enfant, 150 h/mois, tarif au coût de référence 4,91 €)

Coût net mensuel de la garde : 4,91 € × 150 h = 736,50 €.

Situation	Ressources/mois	Reste à charge après CMG	Après crédit d'impôt 50 %
Revenus modestes	1 200 €	≈ 111 €	≈ 56 €
Revenus moyens	3 000 €	≈ 279 €	≈ 140 €
Revenus élevés	8 500 € (plafond)	≈ 736 € (CMG = 0)	≈ 591 €

(Exemples illustratifs calculés avec la formule et les paramètres officiels 2026. Source : CAF, instruction DSS 2026.)

À cela s'ajoute le crédit d'impôt : 50 % des dépenses (après déduction du CMG), dans la limite de 3 500 € par enfant et par an, soit 1 750 € max (source : service-public.fr).

À retenir : Pour des revenus modestes à moyens, le reste à charge réel après CMG et crédit d'impôt tombe souvent entre 55 et 140 €/mois — bien moins que le coût brut.

Fiche — estimer votre reste à charge

FICHE ESTIMATION CMG 2026 — ASSISTANTE MATERNELLE

1. Coût net de la garde
   Taux horaire net (≤ 8,09 €) ____ € × heures/mois ____ = ______ €

2. Reste à charge théorique
   heures × (ressources mensuelles) × taux d'effort × (tarif réel ÷ 4,91)
                                                      = ______ €

3. CMG rémunération = coût net − reste à charge      = ______ €
   (les cotisations sont prises en charge à 100 %)

4. Crédit d'impôt = 50 % du reste à charge annuel (plafond 3 500 €/enfant)

Conseil : Pour un chiffre exact selon VOTRE situation, utilisez le simulateur officiel : calculer son reste à charge CMG (URSSAF). Cette fiche donne un ordre de grandeur fiable.

Pour aller plus loin, consultez notre comparatif crèche ou assistante maternelle et notre guide du contrat Pajemploi.

Les démarches côté parents : Pajemploi, CESU, crédit d'impôt

Le CMG n'est jamais versé automatiquement : il découle des déclarations faites sur Pajemploi, le service de l'URSSAF.

1. À l'embauche : les parents déclarent l'embauche sur Pajemploi dès la signature du contrat.
2. Chaque mois : ils déclarent les heures réalisées et le salaire net versé.
3. Ensuite : Pajemploi calcule les cotisations, et la CAF (ou la MSA) verse l'aide sur la base de cette déclaration.

Une déclaration mensuelle oubliée ou erronée, et c'est le versement du mois qui saute — c'est le premier réflexe à vérifier quand un parent vous dit qu'il n'a « rien reçu ».

Deux compléments peuvent encore réduire leur reste à charge :

• Les CESU préfinancés : certains employeurs en distribuent à leurs salariés. Les parents peuvent en régler une partie de votre salaire. Cela ne change rien à votre net, mais allège leur budget.
• Le crédit d'impôt : 50 % du reste à charge après CMG, dans la limite de 3 500 € par enfant et par an (source : service-public.fr).

Pour le détail du contrat et des déclarations, voyez notre guide du contrat Pajemploi.

À retenir : la déclaration mensuelle sur Pajemploi est le déclencheur du calcul de la CAF. Pas de déclaration, pas de CMG.

FAQ — Vos questions fréquentes

Le CMG a-t-il encore un montant maximum ? Non, plus de plafond mensuel fixe en emploi direct : le CMG rémunération est seulement limité par le coût net de la garde. Pour des revenus élevés, il peut tomber à 0 € (mais les cotisations restent prises en charge à 100 %) (source : CAF).

Le CMG est-il différent selon le département — Val-d'Oise, Paris, province ? Non. Le CMG est un dispositif national : mêmes règles, même barème et mêmes taux d'effort partout en France. C'est la CAF (ou la MSA) de votre département qui verse l'aide, mais elle n'en fixe pas le montant. Seules certaines aides communales ou d'entreprise, elles, varient d'un endroit à l'autre.

Mes revenus de quelle année comptent ? Les ressources prises en compte sont celles de l'année N-2 (donc 2024 pour un calcul 2026), divisées par 12, dans la limite plancher/plafond (source : CAF).

Le crédit d'impôt s'ajoute-t-il au CMG ? Oui : il s'applique sur le reste à charge après déduction du CMG, à hauteur de 50 % (plafond 3 500 €/enfant) (source : service-public.fr).

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⚠️ À savoir — Cet article s'appuie sur des sources officielles à jour au 2026-06-27. Les barèmes du CMG évoluent : seule votre CAF (ou MSA) détermine le montant exact. Utilisez le simulateur officiel URSSAF et vérifiez sur service-public.fr. Cet article ne remplace pas un conseil personnalisé.

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