« Agence de garde d'enfants », « nounou par une société », « assistante maternelle » : quand on cherche un mode de garde, on tombe vite sur les trois, et on ne sait pas toujours ce qui les sépare. Que vous cherchiez à Bezons, à Lyon ou à Bordeaux, la vraie question n'est pas « laquelle est la meilleure ? » mais qui est l'employeur, qui est responsable de quoi, et ce qu'il vous reste à payer une fois les aides déduites.
Voici les différences concrètes, avec un calcul chiffré pour comparer.
Agence : prestataire ou mandataire, deux choses très différentes
Le mot « agence » recouvre deux fonctionnements. L'intermédiaire peut être une association, une entreprise ou un auto-entrepreneur agréé (source : service-public.gouv.fr).
- L'organisme prestataire est l'employeur de la personne qui garde. Il salarie l'intervenante et vous facture le service. Vous êtes client, pas employeur (source : service-public.gouv.fr).
- L'organisme mandataire vous aide aux démarches, mais vous restez l'employeur (source : service-public.gouv.fr). L'étendue de son aide (recherche de candidates, contrat, déclarations) varie d'un organisme à l'autre : demandez-la par écrit.
Avant de signer, demandez-vous toujours : « Sur le contrat, qui est l'employeur ? ». Les obligations, les aides et même votre recours en cas de problème en dépendent.
L'assistante maternelle agréée : l'emploi direct
Avec une assistante maternelle agréée, vous êtes l'employeur direct. Vous signez un contrat avec elle, vous déclarez le salaire chaque mois sur Pajemploi, et c'est elle qui exerce à son domicile avec un agrément délivré par la PMI de son département. Pas d'intermédiaire, donc pas de marge d'intermédiaire dans le tarif.
Pour comparer les différents modes de garde dans leur ensemble (garde à domicile, garde partagée, baby-sitting), notre comparatif assistante maternelle, nounou ou baby-sitting reprend les cadres juridiques un par un.
Les aides ne sont pas les mêmes selon le montage
C'est là que le choix se joue financièrement.
Le Complément de libre choix du mode de garde (CMG). Il existe en deux versions :
- « Emploi direct » (assistante maternelle ou garde à domicile que vous employez) : la Caf prend en charge les cotisations sociales à 100 % pour une assistante maternelle agréée et à 50 % (dans la limite d'un plafond mensuel) pour une garde à domicile (source : service-public.gouv.fr, fiche F39152).
- « Structure » (micro-crèche ou organisme habilité qui emploie la personne qui garde chez vous) : il couvre jusqu'à 85 % des frais dus à la structure, avec un montant maximum mensuel qui dépend de la composition de la famille, du nombre d'enfants et des revenus (source : service-public.gouv.fr, fiche F345). Dans les deux cas, l'enfant doit avoir moins de 6 ans.
La réforme du CMG de septembre 2025 ne concerne que l'emploi direct : les parents qui passent par une structure ne sont pas concernés par le nouveau mode de calcul (source : caf.fr). Pour estimer votre aide, utilisez le simulateur officiel plutôt qu'un chiffre trouvé ailleurs ; notre guide du simulateur CMG explique comment le lire.
Le crédit d'impôt. Il est de 50 % des dépenses, mais les plafonds diffèrent :
- Garde chez une assistante maternelle (hors domicile) : dépenses retenues plafonnées à 3 500 € par enfant, soit un crédit maximum de 1 750 € (source : service-public.gouv.fr).
- Emploi d'un salarié à domicile (par exemple une garde à domicile, en direct ou via un organisme) : plafond de 12 000 € de dépenses, porté à 15 000 € avec une majoration de 1 500 € par enfant à charge (source : service-public.gouv.fr, fiche F12).
Dans les deux cas, les aides reçues, comme le CMG, sont déduites des dépenses avant le calcul du crédit.
Un exemple chiffré pour comparer
Attention : les tarifs ci-dessous sont des hypothèses d'école pour montrer la mécanique, pas des prix du marché. Remplacez-les par les devis que vous recevez. Hypothèse : 100 heures de garde par mois, soit 1 200 heures sur l'année, un enfant à charge, et on ignore le CMG pour simplifier (il viendrait en déduction dans les deux cas).
Assistante maternelle, hypothèse 6,00 € de l'heure tout compris (salaire et cotisations employeur)
- Dépenses de l'année : 1 200 h × 6,00 € = 7 200 €
- Dépenses retenues : plafond de 3 500 € → crédit d'impôt de 3 500 € × 50 % = 1 750 €
- Coût net : 7 200 € − 1 750 € = 5 450 €
Organisme prestataire facturant 25,00 € de l'heure, garde à votre domicile
- Dépenses de l'année : 1 200 h × 25,00 € = 30 000 €
- Dépenses retenues : plafond de 12 000 € + 1 500 € (enfant à charge) = 13 500 € → crédit d'impôt de 13 500 € × 50 % = 6 750 €
- Coût net : 30 000 € − 6 750 € = 23 250 €
Le crédit d'impôt ne compense donc qu'une partie de l'écart, parce que le plafond s'applique avant le calcul. Si vous recevez un devis, refaites ce calcul avec vos heures et leur tarif, puis comparez avec le CMG simulé pour chaque option.
Quand une agence peut avoir du sens
Une agence répond surtout à des besoins que l'accueil chez une assistante maternelle ne couvre pas toujours : un enfant gardé chez vous, des horaires très décalés, ou le souhait de ne pas gérer vous-même les démarches d'employeur. Pour des horaires atypiques (nuit, dimanche, jours fériés, avec au moins 25 heures de garde par mois), le CMG « structure » prévoit d'ailleurs une majoration de 10 % (source : service-public.gouv.fr, fiche F345).
À l'inverse, si vous cherchez un accueil régulier avec d'autres enfants, une routine stable et un cadre agréé, l'assistante maternelle (à domicile ou en MAM) reste le montage le plus simple côté coût et démarches.
Les questions à poser avant de signer
- Qui est l'employeur sur le contrat ? (vous ou l'organisme)
- Qui remplace l'intervenante en cas d'absence, et à quelles conditions ? Demandez-le par écrit.
- L'organisme est-il habilité pour que vous puissiez bénéficier du CMG « structure » ? Demandez le justificatif et vérifiez-le auprès de votre Caf.
- Le tarif horaire est-il tout compris ? (frais de gestion, déplacements, majorations de soirée ou de week-end)
- Pouvez-vous bénéficier de l'avance immédiate du crédit d'impôt ? Pour les services effectués en 2026, elle est possible selon le type de service et votre situation (source : service-public.gouv.fr, fiche F12).
Ce qu'il ne faut surtout pas croire
- « Une agence, c'est forcément plus sûr. » Une agence vous décharge de la paperasse, mais l'intervenante n'est pas pour autant une assistante maternelle agréée : ce sont deux statuts distincts.
- « Le crédit d'impôt couvre la moitié de la facture. » Il couvre 50 % des dépenses retenues, après déduction des aides et dans la limite du plafond.
- « Le CMG est identique quel que soit le mode de garde. » Il se calcule différemment en emploi direct et en structure.
FAQ — Vos questions fréquentes
Peut-on cumuler le CMG et le crédit d'impôt ?
Oui, mais le CMG reçu est déduit des dépenses avant le calcul du crédit d'impôt (source : service-public.gouv.fr).
Le CMG existe-t-il jusqu'à quel âge de l'enfant ?
Pour l'emploi direct, en principe jusqu'aux 6 ans de l'enfant, avec une exception jusqu'à 12 ans pour un parent isolé (source : service-public.gouv.fr, fiche F39152). Le CMG « structure » s'adresse aux enfants de moins de 6 ans (fiche F345).
Avec un organisme mandataire, quel CMG s'applique ?
Les fiches officielles consultées ne détaillent pas ce cas. Posez la question à votre Caf avant de signer plutôt que de vous fier à un chiffre donné par l'agence.
Où simuler mon aide ?
Sur le simulateur officiel de la Caf et de l'Urssaf, accessible depuis service-public.gouv.fr. Les montants définitifs ne sont connus qu'après la déclaration mensuelle.
⚠️ À savoir — Cet article s'appuie sur des sources officielles à jour au 2026-11-07. Les aides et leurs plafonds évoluent chaque année. Avant toute décision, vérifiez auprès de votre Caf, sur service-public.gouv.fr et sur monenfant.fr. Les tarifs de l'exemple sont fictifs. Cet article ne remplace pas un conseil fiscal ou juridique.
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